Что такое комплаенс и зачем он малому бизнесу
Комплаенс — это система мер, обеспечивающих соблюдение компанией законодательства, внутренних правил и стандартов. Многие считают, что это нужно только крупным корпорациям, но это не так.
Федеральный закон № 273-ФЗ «О противодействии коррупции» обязывает все организации — включая малый бизнес — принимать меры по предупреждению коррупции. Кроме того, наличие комплаенс-процедур открывает доступ к работе с крупными заказчиками и госконтрактам.
Четыре элемента базового комплаенса
1. Проверка контрагентов
Должная осмотрительность при выборе контрагента — требование статьи 54.1 НК РФ. Если налоговая установит, что вы не проверили партнёра и он оказался «однодневкой», вам доначислят налоги, откажут в вычетах и начислят штрафы.
Что проверять:
- Регистрацию в ЕГРЮЛ через сервис ФНС «Прозрачный бизнес»
- Финансовую отчётность и признаки банкротства
- Наличие судебных споров (через Картотеку арбитражных дел)
- Наличие задолженности по исполнительным производствам (через ФССП)
- Массовый адрес или массового директора
2. Договорная дисциплина
Все сделки должны быть оформлены договорами. В каждом договоре — чёткие условия исполнения, ответственность сторон и порядок разрешения споров. Храните все договоры, акты и переписку не менее 5 лет.
3. Обучение сотрудников
Объясните ключевым сотрудникам правила работы с документами, контрагентами и конфиденциальной информацией. Это минимизирует человеческий фактор — главный источник нарушений.
4. Регулярный аудит
Хотя бы раз в год проверяйте:
- Актуальность учредительных документов
- Состояние договорного архива
- Соответствие кадровой документации ТК РФ
- Наличие необходимых лицензий и разрешений
Что даёт комплаенс
- Снижение рисков — штрафы, доначисления, блокировка счетов
- Доступ к тендерам — крупные заказчики требуют комплаенс от подрядчиков
- Репутация — партнёры и банки доверяют компаниям с прозрачной структурой
- Готовность к проверкам — мораторий на плановые проверки малого бизнеса не распространяется на внеплановые, налоговые и прокурорские
Что может сделать юрист
Юрист разработает регламент проверки контрагентов, шаблоны ключевых договоров, чек-листы для внутреннего аудита и инструкции для сотрудников. Проведёт первичный аудит документов и выявит критические пробелы.