Зачем проверять контрагентов
Статья 54.1 НК РФ ограничивает право налогоплательщика на уменьшение налоговой базы, если сделка совершена с целью неуплаты налогов или обязательство исполнено не стороной договора. Проще говоря: если ваш контрагент оказался «однодневкой», налоговая снимет расходы и вычеты по НДС.
ФНС рекомендует проверять деловую репутацию контрагента, его возможности исполнить договор и платёжеспособность. Результаты проверки нужно документировать — это ваша защита при налоговой проверке.
Пошаговый чек-лист
Шаг 1. Проверьте регистрацию
- Запросите выписку из ЕГРЮЛ/ЕГРИП через сервис ФНС
- Убедитесь, что компания действующая, не находится в стадии ликвидации или банкротства
- Проверьте адрес на массовость (сервис ФНС «Прозрачный бизнес»)
Шаг 2. Проверьте руководителя
- Не является ли директор массовым (числится руководителем в десятках компаний)
- Нет ли дисквалификации (реестр дисквалифицированных лиц ФНС)
- Действителен ли паспорт (сервис МВД)
Шаг 3. Оцените финансовое состояние
- Запросите бухгалтерскую отчётность (ГИР БО на сайте ФНС)
- Проверьте наличие исполнительных производств (ФССП)
- Проверьте картотеку арбитражных дел (kad.arbitr.ru)
Шаг 4. Оцените деловую репутацию
- Изучите историю компании — сколько лет работает, сколько сотрудников
- Проверьте наличие лицензий и допусков (при необходимости)
- Запросите рекомендации от других клиентов
Шаг 5. Зафиксируйте результаты
- Сохраните скриншоты и распечатки из всех сервисов
- Составьте внутреннюю справку о результатах проверки
- Храните документы не менее 5 лет
Бесплатные сервисы для проверки
- ФНС «Прозрачный бизнес» — основная информация о юрлице
- Картотека арбитражных дел — судебные споры
- ФССП — исполнительные производства
- Реестр банкротств (ЕФРСБ) — процедуры банкротства
- Реестр дисквалифицированных лиц — проверка руководителя
Что может сделать юрист
Юрист разработает внутренний регламент проверки контрагентов, адаптированный под ваш бизнес. Проведёт полную проверку ключевых партнёров и подготовит заключение с оценкой рисков.